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方案介紹
集團財務管理架構趨勢
集團財務管理架構
客戶需求
以資金管理為核心的集團財務管理
集團資金管理面臨以下問題:
  1、集團下屬企業自行負責自有資金的分權管理模式導致整個集團的銀行賬戶在數量上過多過雜,在管理上混亂無序。
  2、集團無法對下屬企業的資金質量及其運行狀況實施有效的及時的監管,從而容易造成下屬企業資金賬外循環和資金管理失控的現象。

  3、由于集團各個下屬或控股企業效益的差別導致整個集團“存”“貸”兩高,銀行財務費用支出高據不下。

  4、集團內部資金資源的配置不均衡,部分基層企業合理資金需求無法保障。
  5、集團在金融機構的信用等級不高,融資渠道單一,融資成本高昂。由于沒有實現資金的統一集中管理,整個集團無法運用和發揮資金的規模效益獲得金融機構的較高的信用評級。

  6、集團無法監管和掌控基層單位的擔保、抵押經濟行為,基層單位的經營風險無法及時規避。

  如何加強集團的資金管理,提高資金的調控和使用水平,借鑒商業銀行資金管理模式,運用現代網絡技,建立資金管理體系,已成為大多數集團企業的共識。

集團資金管理的建設目標為:
  1、使集團的資金管理高度透明化;
  2、優化企業的資產負債結構,減少資金占用;
  3、提高資金使用效率;
  4、優化內部交易的資金流動;
  5、集團與銀行間信息的正確性和對稱性。
以預算為導向的集團目標管理
預算管理的目的是以責任中心為對象、以目標績效為起點,通過建立以預算編制、預算監控、預算分析和預算執行結果內部評價為一體的綜合管理體系,而預算編制則是開展和實施預算管理的前提和基礎。預算的實現目標主要有三個方面:
  1、幫助企業改善未來的經營狀況。
  2、建立市場經濟下衡量企業業績的標準。
  3、加強企業內部各部門之間相互協調和溝通。
  在集團企業中,預算有其非常突出的作用。首先,作為集團企業,都有自己明確的戰略目標。而戰略目標確定后,如何將戰略目標落到實處,是很多公司困惑的問題。通過經營計劃,運用預算進行細化落實,這是有效執行的必要一環。

  其次,對于落實公司戰略,目標績效管理的使用,需要設定關鍵崗位的鍵業績指標(KPI),公司每一層面均有一套自己的KPI被考核將下層的 KPI匯總即為上一層領導層的KPI,所以上一層領導可以通過對下一層KPI的管控來實現管理,通過透明的KPI管控,容易發現問題根源所在,通過建 立公司各層面的經營業績管理系統,以業績管理代替“人管人”的情況。

預算的基本框架與業務流程如左圖:
新中大預算達到了集團公司的總體目標:
  1、面向內部管理,提高生產經營的計劃性和可監管性
  2、面向業務流程,實現預算報表編制的規范化
  3、面向決策,提供輔助決策支持
  4、面向未來,構筑統一的企業財務信息化平臺

  
集團預算的流程
方案價值
新中大的預算管理在不斷的完善中,形成了獨有的特色:
  預算編制首先要建立以責任中心為對象進行組織構架,以責任中心的組織架構規劃為起點。
  提出了預算編制項目的概念,它是對一切預算編制對象的抽象,預算編制項目是自定義的,與傳統的科目、部門、項目等對象是一種自定義松散關聯,從而充分保證了預算編制的靈活性。圍繞預算編制項目的規劃,把企業經營活動制定的詳細工作計劃,包括銷售、成本及各種費用,通過模型化的自動預測分析、或通過直接錄入、以及相互間的鉤稽關系自動計算獲得,納入預算編制項目,進行統一處理。
  在執行過程中,由于引入了商業對象(或稱商業元素)的概念,與整個新中大集團管理系統集成,使得執行的預算項目可以直接控制到業務單據層,真正起到了源頭監控的目的。
  在整個編制過程中,通過組織機構上下級之間的多次傳遞與審批核準,最終完成預算編制,轉入正式控制、并在執行過程根據情況進行必要的預算調整。
  對執行結果納入決策支持系統進行監控。
  類EXCEL操作的預算分析報表自定義與自動匯總功能。
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